Что такое оффшорная зона и как с ней работать?

На протяжении продолжительного времени Панама приобрела репутацию финансового рая. В принципе, дело в том, что оффшорные финансовые центры, налоговые убежища для компаний, занимающихся почтовыми ящиками, часто являются небольшими странами с англосаксонской правовой традицией. Просто потому, что, в оффшорной зоне, вам нужна надежная правовая система, чтобы кто-то вообще рискнул купить оффшор в Англии и поместить туда свои активы используя правовую систему.

Бермуды и другие острова в Карибском бассейне — это все страны с британской или голландской колониальной историей. Панама немного исключение, но она имеет тесные связи с Соединенными Штатами, которые считают себя «защитной державой» и внешнеполитическими представителями, те что вторглись туда в 1989 году. Панама была политически и юридически стабильной в последние десятилетия – так там сформировались финансовые службы.

Швейцария и Британские Нормандские острова также использовались на протяжении десятилетий, чтобы скрыть средства от фискалов. Но из-за высокого международного давления Швейцария в значительной степени отменила банковскую тайну и иссушила возможности для уклонения от уплаты налогов. Нормандские острова тоже, похоже, меняются, можно так же купить оффшор в БВО. Это делает новые «оазисы» в Центральной Америке, такие как Панама, более привлекательными для уклоняющихся от уплаты налогов?

Верно то, что в последние годы две инициативы ОЭСР значительно усилили давление. Одна инициатива направлена на взаимный обмен информацией, там было подписано очень много соглашений. В результате уклонение от уплаты налогов стало намного опаснее, вероятность обнаружения резко возросла.

Именно такие страны, как Швейцария и Нормандские острова, оказались под таким давлением. Это приводит к использованию других стран. Но Панама — это не новый налоговый оазис, он уже давно в бизнесе. Сингапур и Гонконг также все еще известны. Но вы должны видеть, что ОЭСР также оказывает давление на эти финансовые позиции. Там также будет заключено все больше и больше соглашений об обмене информацией. Панама давно стала довольно нарядной. Но, следует подчеркнуть, что оффшорный бизнес — это не только уклонение от уплаты налогов, но в значительной степени это совершенно легальные сделки в этом можно убедится если купить оффшор в Белизе.

Как на это оказывают влияние?

Я считаю, что государственное сообщество находится на правильном пути, продвигая обмен информацией. Существует проект ОЭСР по борьбе с уклонением от уплаты налогов транснациональных корпораций BEPS (базовая эрозия и смещение прибыли), а затем есть проект ОЭСР по обмену информацией. Это правильные подходы. Но было бы трудно требовать, чтобы ты сделал еще больше. У нас нет мирового правительства, которое могло бы обеспечить соблюдение идеальных стандартов. Но вы должны настойчиво работать над тем, чтобы оказать давление на государства, чтобы они преследовали преступные отступления и отмывание денег. Там что-то происходит.

Кто обычно создает оффшорные компании?

Существуют отдельные лица, компании, транснациональные корпорации или даже государственные банки и компании, которые создают и используют такие оффшорные фирмы. Очень многие оффшорные компании являются фирмами с почтовыми ящиками.

Почему создаются такие почтовые компании?

Во-первых, вы действительно хотите отказаться от налогов. Для этого, например, были открыты счета в Швейцарии, принадлежащие фонду или компании, занимающейся почтовыми ящиками. На самом деле речь идет о незаконном уклонении от уплаты налогов. Во-вторых, есть желание и возможность законно избежать налогов и регулирования. Так обстоит дело с транснациональными корпорациями. Те, кто обычно не уклоняются от уплаты налогов, хотят законно избежать налогов. Отчасти это нежелательное уклонение от уплаты налогов, не предназначенное законодателями. Но отчасти это вполне преднамеренно и не наносит дальнейшего вреда. Иногда компании хотят избежать двойного налогообложения, создавая оффшорные фирмы.

Третий момент, по которому создаются оффшорные фирмы, — это стремление к защите частной жизни. Отчасти это тоже законно, особенно когда речь идет о людях, выходцах из диктаторских или самодержавно управляемых стран. Они хотят защитить себя или свое имущество от собственного государства. Но: есть и большая криминальная сфера. Преступники хотят скрыть свою прибыль или отмыть деньги. И это, конечно, незаконно. Даже сами диктаторы используют налоговые убежища, чтобы скрыть деньги, которые они вывезли из своих стран.